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娛樂業(yè)ktv小規(guī)模納稅人,以前收入沒有達到起征點9萬沒報稅,這個季度達到了91237要報稅,是應該按照91237?3%=2737來交增值稅嘛?那計提增值稅的分錄怎么做呀這個也不能計入稅金及附加嘛,

84784964| 提问时间:2019 01/11 11:12
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吳月柳
金牌答疑老师
职称:會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作
您好,是的,增值稅按3%計提,做收入時,借:現(xiàn)金等 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅,增值稅是價外稅不能計入稅金及附加的。
2019 01/11 11:16
84784964
2019 01/11 14:42
哦,就還是只有附加稅才計入稅金及附加嘛,那老師稅率3%是對的嘛?不是5%嘛?
84784964
2019 01/11 15:08
老師那我的分錄收入要換算成不含稅價來做嘛?借:現(xiàn)金91237,貸:主營業(yè)務收入88579.61,貸:應交稅費-增值稅2657.39。這樣對嗎?
84784964
2019 01/11 15:09
這樣我就沒達到90000就不交增值稅了嘛?
吳月柳
2019 01/11 17:36
娛樂業(yè)是3%的稅率,不動產(chǎn)才是5%。分錄正確,1月1日開始自開普票月收入不足十萬,季度不超30萬是免稅的。
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