问题已解决
公司為一般納稅人,收到一張農(nóng)副產(chǎn)品增值稅普票,做分錄時要提進項稅出來嗎?
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你好,需要的。
1、農(nóng)產(chǎn)品收購進項稅的計算:用發(fā)票上注明的金額乘以13%作為進項稅額。
2、具體會計處理:
借:原材料等{發(fā)票注明金額x(1-稅率)}
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款 (發(fā)票注明金額)
2019 01/13 13:17
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2019 01/13 13:40
老師,是一張增值稅普票。
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2019 01/13 13:41
免稅的
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恩熙老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 01/13 14:55
供應(yīng)商免稅,所以開具的是普票。但是你如果不免稅,就需要根據(jù)普票上的金額/(1-稅率)*稅率,計算你的進項稅。
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2019 01/13 15:01
我是一般納稅人,填報申報表時,表上自動扣的是10%的稅率,我現(xiàn)在糾結(jié)的就是,我們做分錄時,到底該不該把購進的農(nóng)副產(chǎn)品增值稅免稅普票提進項稅在分錄上提現(xiàn)?
FAILED
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恩熙老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 01/13 15:25
需要呀,不然你申報表抵扣的進項稅跟賬面也不一致呀。
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