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應(yīng)交稅費未交增值稅年底怎么結(jié)轉(zhuǎn)?

84784965| 提问时间:2019 01/14 20:51
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老江老師
金牌答疑老师
职称:,中級會計師
你好,按最新的財會(2016)22號文件規(guī)定,應(yīng)交增值稅并沒有年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄 (六)月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理。   月度終了,企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目。對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目,貸記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目;對于當(dāng)月多交的增值稅,借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目,貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)”科目。
2019 01/14 20:54
84784965
2019 01/14 21:05
公司是免稅的,但是把稅體現(xiàn)出來了,在應(yīng)交稅費未交增值稅科目上,年底怎么處理比較好呢老師
老江老師
2019 01/14 21:07
平時 ,分錄是怎么做的呢
84784965
2019 01/14 21:14
稅費體現(xiàn),借記月末應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸記應(yīng)交稅費—未交增值稅,然后又把未交增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了,借記應(yīng)交稅費—未交增值稅,貸記營業(yè)外收入
老江老師
2019 01/14 21:18
分錄有問題的 咱是免稅的,正確的做活 借銀行或應(yīng)收 貸記收入 現(xiàn)在要體現(xiàn)稅,增值稅是價內(nèi)稅,要在收入中摳出一塊到稅里 而不是借記月末應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸記應(yīng)交稅費—未交增值 建議把原 科目沖回,體現(xiàn)稅收優(yōu)惠 用其他方式
84784965
2019 01/14 21:25
這兩個分錄前面還有一會計分錄是體現(xiàn)稅的,借應(yīng)收款,貸記收入和增值稅
84784965
2019 01/14 21:33
后面再是那兩分錄
老江老師
2019 01/15 08:06
哦,借記月末應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸記應(yīng)交稅費—未交增值稅,這對分錄不要,就對了!
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