問題已解決

做了一個(gè)項(xiàng)目，有設(shè)備和人工安裝這塊，對(duì)方要開成工程服務(wù)項(xiàng)目發(fā)票給他，就一項(xiàng)，稅率10%，但是我們的進(jìn)項(xiàng)都是材料設(shè)備。這樣我們開出去的發(fā)票是不是屬于沒有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣啊，還是說這樣也可以，開工程服務(wù)發(fā)票給他需要附清單嗎？怎么開??？

84784952| 提問時(shí)間：2019 01/16 13:36
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沈家本老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,律師
您好，您的進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣的。 增值稅抵扣原理是每月計(jì)算出各類銷售總的應(yīng)納銷項(xiàng)稅額,再計(jì)算本月累計(jì)各項(xiàng)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,兩者之差為本月應(yīng)納稅額.而且稅法只對(duì)納稅人適用不同稅率或者征收率的,應(yīng)當(dāng)分別核算做出規(guī)定,并不要求進(jìn)項(xiàng)稅分別抵扣.因此,不用區(qū)分稅率是否相同,可以合并一起進(jìn)行抵扣. 您開具工程服務(wù)專票不需要附列清單，一般只有銷售發(fā)票項(xiàng)目比較多的情況才需要開具清單。 供您參考，如滿意，請(qǐng)五星好評(píng)哦
2019 01/16 16:36
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