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這個遞延所得稅資產，調整時是不是不能按照他這樣做啊
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資產的賬面價值小于計稅基礎，負債的賬面價值大于計稅基礎，會產生可抵扣暫時性差
異，符合條件的要確認遞延所得稅資產
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費用
2019 01/23 19:25
84784947 
2019 01/24 09:59
我們經理讓我借遞延所得稅資產。借負的所得稅費用，對嗎
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請問老師，對于年度所得稅，如果做了納稅調整，又做了遞延所得稅調整的話，對當年所得稅費用是不是相當于沒有影響了？
就是說如果同時做納稅調整和遞延所得稅調整，或者兩個都不做，其實所得稅費用總額是一樣的嗎？
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2022年稅務師財務與會計必刷550題 第133頁 516題的事項二：我的疑問是如何區(qū)分是調整遞延所得稅還是當期所得稅呢？比如事項二里，由于多轉回存貨跌價準備而多沖了遞延所得稅資產，所以做個分錄調整回來：借：遞延所得稅資產2.5 貸：以前年度損益調整2.5 但是我覺得除此之外應該在做一筆分錄：借：應交所得稅5 貸：以前年度損益調整-所得稅費用5，因為由于多轉回存貨跌價準備造成多交了所得稅呀。
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這個題答案是不是不對，超標的廣告費是不是要調整增加，而且問的是所得稅費用，這樣算出來是當期的，還要加遞延吧?
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怎么區(qū)分一項業(yè)務是屬于遞延所得稅資產還是遞延所得稅負債的轉回？怎么區(qū)分一項業(yè)務是屬于遞延所得稅負債還是遞延所得稅資產的轉回？
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遞延所得稅資產和遞延所得稅負債有什么區(qū)別，怎么可以更好的知道什么是遞延所得稅資產，什么是遞延所得稅負債？
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