問題已解決
1.2015年兩筆預收賬款共11萬,沒有給對方開發(fā)票,對方已經(jīng)平賬了,應該如何處理?2.2016年,借:其他應收款-法人 100000,貸:銀行存款 100000,這筆款還不回來了,應該如何處理?3.如果我用預收賬款沖銷其他應收款-法人可以嗎?應該怎么操作?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/009/72/51/00_avatar_middle.jpg?t=1651203336)
1、銷售商品采取預收款方式的,在發(fā)出商品時確認收入,即使沒開票,也需要確認收入,以防被稅務局稽查。
借:預收賬款 11萬 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅(銷項)
2、收不回來了。如果當時沒有計提壞賬準備,直接計入營業(yè)外支出
借:營業(yè)外支出 10萬 貸:其他應收款—法人 10萬
3、正常處理是不能用預收賬款沖銷其他應收款。按上述操作即可。
2019 01/24 15:04
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84785010 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2019 01/24 15:52
老師,這樣處理其他應收款-法人有沒有什么風險?因為公司在正常運營,正在一點一點正規(guī)化
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)