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每月月底需要計提增值稅分錄是怎樣的

84785038| 提問時間:2019 02/19 21:08
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小爽老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
您是小規(guī)模還是一般納稅人,小規(guī)模不需計提,一般納稅人在月末借:應交稅費-進項,貸:應交稅費-未交增值稅
2019 02/19 21:10
84785038
2019 02/19 21:14
老師,一般納稅人月底是計提增值稅嗎?
84785038
2019 02/19 21:15
銷項大于進項要繳納增值稅的時候 借 應交稅費~應交增值稅~轉出未交增值稅 貸 應交稅費~未交增值稅
小爽老師
2019 02/19 21:18
是的,月末結轉一次,可以這樣計提
84785038
2019 02/19 21:24
銷項大于進項 借:應交稅費-銷項稅額 貸:應交稅費-進項稅額 應交稅費-轉出未交增值稅 借:應交稅費-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 進項稅額大于銷項稅額 借:應交稅費-進項稅額 借:應交稅費-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-銷項稅額
84785038
2019 02/19 21:24
老師,月末這樣做行嗎?
小爽老師
2019 02/19 21:32
可以這樣做的,也可以直接結轉到未交增值稅科目
84785038
2019 02/19 21:36
老師,進項大于銷項分錄怎么做,上面分錄沒明白.
小爽老師
2019 02/19 21:50
應交增值稅(轉出多交增值稅)這個就是個過度科目,最后還是用它結轉到未交增值稅里
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