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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
跨年沖紅的發(fā)票及重新開(kāi)具發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好 你是什么業(yè)務(wù) 說(shuō)下
2019 03/07 14:49
84785021 
2019 03/07 14:58
是這樣的，我公司去年給客戶(hù)開(kāi)了專(zhuān)票，對(duì)方也都抵扣認(rèn)證了，現(xiàn)在由于一些原因，要沖紅發(fā)票，重新入賬的價(jià)格比之前開(kāi)具的單價(jià)低。
84785021
2019 03/07 14:59
我想請(qǐng)問(wèn)對(duì)去年的收入和匯算清繳有什么影響？
meizi老師 
2019 03/07 14:59
你好 那跨年紅沖 涉及損益用以前年度損益調(diào)整 轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn) 然后按你重新開(kāi)票的入賬
84785021
2019 03/07 15:00
會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做您能給我說(shuō)下嗎？
84785021
2019 03/07 15:05
?借：應(yīng)收賬款 ???（紅字）
貸：以前年度損益調(diào)整（紅字）
????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額（紅字）
?
?
結(jié)轉(zhuǎn)：
???借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
??????貸：以前年度損益調(diào)整
84785021
2019 03/07 15:05
老師您看下，是這樣入賬嗎？
meizi老師
2019 03/07 15:12
你好 是的 按上面的分錄 做
84785021
2019 03/07 15:14
那去年的發(fā)票沖紅對(duì)2018年的匯算清繳有什么問(wèn)題嗎？是不是收入要做調(diào)整呢？
meizi老師
2019 03/07 15:33
你好 你去年已經(jīng)做了暫估 可以稅前扣除 這個(gè)不用調(diào)增處理 你不是收到了發(fā)票 嗎
84785021
2019 03/07 15:37
我是給對(duì)方單位開(kāi)的發(fā)票，我確認(rèn)收入，對(duì)方確認(rèn)成本，
84785021
2019 03/07 15:38
2018年開(kāi)具的發(fā)票，對(duì)方單位要調(diào)價(jià)，2049年讓我發(fā)票沖紅，重新開(kāi)具發(fā)票，降低單價(jià)
meizi老師
2019 03/07 15:44
調(diào)價(jià) 你們就沖發(fā)票重新開(kāi)
84785021
2019 03/07 15:46
那對(duì)2018年的匯算清繳的收入有影響嗎？
meizi老師
2019 03/07 15:56
你好 會(huì) 你不是按的高價(jià)入的18年收入
84785021
2019 03/07 15:58
不明白，2018年高價(jià)入的，2019年沖紅，然后再低價(jià)開(kāi)出去。
84785021
2019 03/07 15:59
2018年匯算清繳是否要調(diào)整，如何調(diào)整
meizi老師
2019 03/07 16:14
你好 你跨年紅沖18年的收入 用以前年度損益調(diào)整 不需要調(diào)整 按你實(shí)際確定的收入交稅
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