00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
公司墊付個(gè)人社保部分，計(jì)提和繳納時(shí)候的會(huì)計(jì)分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
整個(gè)流程是這樣的
計(jì)提工資
借：XX費(fèi)用—工資
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
計(jì)提社保（單位部分）
借：XX費(fèi)用—社保
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：銀行存款
其他應(yīng)收款—個(gè)人社保
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬—社保
其他應(yīng)收款—個(gè)人社保
貸：銀行存款
2019 03/16 14:11
84785035 
2019 03/16 14:14
我怎么看有的人記得是其他應(yīng)付款？個(gè)人社保部分
辜老師 
2019 03/16 14:16
其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款都是可以的，你是公司先墊付，所以確認(rèn)其他應(yīng)收款
84785035
2019 03/16 14:18
其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款 這兩個(gè)科目是有點(diǎn)不清楚
辜老師
2019 03/16 14:29
要看公司是先發(fā)工資還是先交社保，先發(fā)工資，就確認(rèn)其他應(yīng)付款，相當(dāng)于還有工資沒有發(fā)放，先交社保，就用其他應(yīng)收款，相當(dāng)于公司先墊資繳納社保，然后從員工的工資中收回
閱讀 1730
描述你的問題，直接向老師提問
551
意見反饋
