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老師,之前沒有計提印花稅就直接交了印花稅了,這樣可以嗎?如何做分錄?

84784976| 提问时间:2019 04/17 12:17
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默雨老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
首先,需要說明的是,印花稅不用計提,實際發(fā)生時直接進(jìn)行帳務(wù)處理。 因此,直接付款發(fā)生費用時,其會計憑證這樣做: 1、執(zhí)行會計準(zhǔn)則的 借:管理費用--印花稅 貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金 2、執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的 借:稅金及附加--印花稅 貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金
2019 04/17 12:18
84784976
2019 04/17 14:41
謝謝老師,那3月做賬還得計提所得稅,個稅那些嗎?有哪些是每個月必須計提的?
默雨老師
2019 04/17 18:10
所得稅,附加稅(如果月末計算需要繳納增值稅時,就需要計提附加稅)。都是要計提的
84784976
2019 04/17 18:46
好的,只要有金額,就是說增值稅也是需要計提的是吧?計提和結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的區(qū)別是?
默雨老師
2019 04/18 09:11
是的,要計提的 你好,其實說法不同,一個意思 分錄是 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應(yīng)交稅費-未交增值稅
84784976
2019 04/18 13:05
好的,所得稅為什么交不起呢?點交款進(jìn)去不顯示東西出來?
默雨老師
2019 04/19 11:16
有可能是網(wǎng)站問題,如果報稅有問題要及時與專管員溝通哦
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