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你好 我們單位進料加工手冊 核銷，現(xiàn)在出口退稅系統(tǒng)中免抵退稅核銷表中;應調(diào)整免抵退稅額：-83000應調(diào)整不得免征和抵扣稅額：-46000這個需要如何做賬？
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不用單獨記帳，和下期一起記算，會計分錄當期免抵稅的部分： 借：應交稅金——應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額） 貸：應交稅金——應交增值稅（出口退稅）
不得免征和抵扣的部分：借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
2019 04/18 23:49
馮慧老師 
2019 04/18 23:50
不用單獨記帳，和下期一起記算，會計分錄:當期免抵稅的部分： 借：應交稅金——應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額） 貸：應交稅金——應交增值稅（出口退稅）
不得免征和抵扣的部分：借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
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