問(wèn)題已解決

老師，我本月采購(gòu)入庫(kù)的商品，未取得發(fā)票，怎么做暫估入庫(kù)的分錄和沖暫估的分錄？

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/20 12:07
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蝴蝶老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
借庫(kù)存商品，貸銀行存款 下月沖回
2019 04/20 12:08
84785016
2019 04/20 12:14
不知道這么做對(duì)不對(duì)？ 借庫(kù)存商品～暫估入庫(kù) 貸，銀行存款/應(yīng)付賬款 收到發(fā)票沖暫估 借庫(kù)存商品（紅字） 貸銀行存款/應(yīng)付賬款（紅字） 次月收到發(fā)票時(shí) 借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款/應(yīng)付賬款
蝴蝶老師
2019 04/20 12:36
你好，這樣做是對(duì)的
84785016
2019 04/20 12:49
老師，還有一個(gè)問(wèn)題，公司采購(gòu)先付了5000元的預(yù)付款，貨款一共是30000，后開(kāi)收到貨收到發(fā)票，我們公司之前的賬都沒(méi)有通過(guò)預(yù)收預(yù)付科目核算，預(yù)付的款都是通過(guò)應(yīng)付帳款核算的，請(qǐng)問(wèn)老師分錄具體怎么做？
蝴蝶老師
2019 04/20 13:00
你好，如果業(yè)務(wù)少的話，可以用應(yīng)付科目，不用預(yù)付科目
84785016
2019 04/20 13:24
分錄： 借應(yīng)付賬款5000 貸銀行存款5000 收到發(fā)票入賬 借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 貸應(yīng)付賬款5000 銀行存款25000是這樣嗎？
84785016
2019 04/20 13:25
應(yīng)付賬款這樣做分錄一借一貸不就沒(méi)有了嗎？
蝴蝶老師
2019 04/20 14:33
你好，是的呀，收到發(fā)票就可以沖應(yīng)付了
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