问题已解决
老師農(nóng)產(chǎn)品加計扣除是9+1那1是領(lǐng)料時全額抵還是 還是領(lǐng)多少料抵多少
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這個加計扣除的1%,是領(lǐng)料時抵扣,領(lǐng)多少料,再按1%計算抵扣的進(jìn)項稅。
2019 05/07 17:30
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2019 05/07 17:37
農(nóng)產(chǎn)品原材料收購金額是100萬 分錄是不是借:原材料91萬 應(yīng)交稅費進(jìn)項9萬 到領(lǐng)料時假如原材料領(lǐng)90萬 會計分錄,借:生產(chǎn)成本直接材料89.1 應(yīng)交稅費進(jìn)項(加計) 0.9
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2019 05/07 17:37
這樣對嗎
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2019 05/07 17:38
感覺不對
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江老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 05/07 17:41
一、收購100萬元 ,收購時抵扣進(jìn)項稅
借:原材料910000
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)90000
貸:銀行存款(應(yīng)付賬款)1000000
二、領(lǐng)料90萬元,可以抵扣的進(jìn)項稅是:
900000/(1-9%)*1%=9890.11元
借:生產(chǎn)成本——直接材料890109.89
借:應(yīng)交稅旨——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)9890.11
貸:原材料900000
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2019 05/07 17:43
這樣的話100萬進(jìn)項全領(lǐng)的話進(jìn)項是9.91而實際是可以抵扣10萬呀 我這哪里出錯了呢
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江老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 05/07 17:45
你這個最后領(lǐng)料的金額不是91萬元,如果是91萬元就是可以抵扣10萬元
一、收購100萬元 ,收購時抵扣進(jìn)項稅
借:原材料910000
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)90000
貸:銀行存款(應(yīng)付賬款)1000000
二、領(lǐng)料91萬元,可以抵扣的進(jìn)項稅是:
910000/(1-9%)*1%=100000元
借:生產(chǎn)成本——直接材料900000
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)10000
貸:原材料910000
這樣就是抵扣了10萬元的進(jìn)項稅
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2019 05/07 17:48
哦謝謝下一步我計算錯了
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江老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 05/07 17:49
是的,就是這樣的,數(shù)據(jù)不會錯。
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2019 05/07 17:52
上面一個進(jìn)項就是收購金額乘以0.09嗎
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江老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 05/07 17:53
收購時可以抵扣子,直接按收購金額乘以9%
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