问题已解决
所得稅永久性差異需要做調(diào)整分錄嗎?
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永久性差異沒有單獨的會計分錄,他表現(xiàn)在所得稅費用和應(yīng)交所得稅都增加了。
2019 05/07 19:51
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2019 05/07 20:17
就是 借:所得稅費用
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅?
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俞老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 05/07 20:33
會影響他們兩的金額。
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2019 05/07 21:24
如果是暫時性差異,按差異=(資產(chǎn)賬面-資產(chǎn)計稅基礎(chǔ))+(負債計稅基礎(chǔ)-負債賬面) 用期末差異-期初差異 如果計算結(jié)果為+則為應(yīng)納稅暫時性差異記作遞延所得稅負債,而如果結(jié)果為-則為可抵扣暫時性差異,記作遞延所得稅資產(chǎn)?我這樣理解對嗎
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俞老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 05/07 21:28
您的理解是正確的
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