问题已解决

所得稅永久性差異需要做調(diào)整分錄嗎?

84785034| 提问时间:2019 05/07 19:48
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
俞老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
永久性差異沒有單獨的會計分錄,他表現(xiàn)在所得稅費用和應(yīng)交所得稅都增加了。
2019 05/07 19:51
84785034
2019 05/07 20:17
就是 借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅?
俞老師
2019 05/07 20:33
會影響他們兩的金額。
84785034
2019 05/07 21:24
如果是暫時性差異,按差異=(資產(chǎn)賬面-資產(chǎn)計稅基礎(chǔ))+(負債計稅基礎(chǔ)-負債賬面) 用期末差異-期初差異 如果計算結(jié)果為+則為應(yīng)納稅暫時性差異記作遞延所得稅負債,而如果結(jié)果為-則為可抵扣暫時性差異,記作遞延所得稅資產(chǎn)?我這樣理解對嗎
俞老師
2019 05/07 21:28
您的理解是正確的
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:09:59

      免费领取
      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~