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2019年4.1開始實行的進項稅額10%加計扣除,那如果進項稅額當月轉(zhuǎn)出的話需要(進項稅額+進項稅額*10%)轉(zhuǎn)出嗎?

84785036| 提问时间:2019 05/08 11:32
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江老師
金牌答疑老师
职称:高級會計師,中級會計師
進項稅轉(zhuǎn)出的話,就是需要按(進項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出)的數(shù)據(jù)計算10%的加計抵減的數(shù)據(jù)
2019 05/08 11:33
84785036
2019 05/08 11:39
比如:當月有一筆進項稅額50元,我們做進行抵扣(50+50*10%),同時當月這筆需要進項稅額轉(zhuǎn)出,那么轉(zhuǎn)出的金額也是(50+50*10%)?
84785036
2019 05/08 11:40
還有企業(yè)入賬的管理費用-職工福利費,管理費用-招待費用,進項稅額需要做進行稅額轉(zhuǎn)出嗎?
江老師
2019 05/08 11:41
如果是進項稅是50元,當月進項稅轉(zhuǎn)出50元,就是說沒有可以加計的進項稅,直接加計抵減的數(shù)據(jù)是0
84785036
2019 05/08 11:53
還有企業(yè)入賬的管理費用-職工福利費,管理費用-招待費用,進項稅額需要做進行稅額轉(zhuǎn)出嗎?
江老師
2019 05/08 11:55
這個全部屬于進項稅轉(zhuǎn)出的范圍。屬于招待費,不能抵扣進項稅,個人福利或集體福利也是不能抵扣進項稅的。 借:管理費用——職工福利費 借:管理費用——招待費 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
84785036
2019 05/08 12:46
好的,謝謝老師
江老師
2019 05/08 13:01
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