问题已解决
請問加計(jì)遞減怎么做會計(jì)處理呢?
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你好!
假設(shè):
2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計(jì)抵減政策,4月份銷項(xiàng)稅31萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額10萬元,全部屬于允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
分錄:
4月份增值稅的加計(jì)抵減額=10萬元*10%=1萬元
應(yīng)納增值稅=31-10=21萬元
實(shí)際繳納增值稅=21-1=20萬元
一、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)21萬元
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬元
二、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理:
繳納增值稅的分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬元
貸:銀行存款 20萬元
其他收益 1萬元
2019 05/10 11:40
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