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請問加計(jì)遞減怎么做會計(jì)處理呢?

84785015| 提问时间:2019 05/10 11:39
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蔣飛老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師,高級會計(jì)師考試(83分),中級會計(jì)師
你好! 假設(shè): 2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計(jì)抵減政策,4月份銷項(xiàng)稅31萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額10萬元,全部屬于允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 分錄: 4月份增值稅的加計(jì)抵減額=10萬元*10%=1萬元 應(yīng)納增值稅=31-10=21萬元 實(shí)際繳納增值稅=21-1=20萬元 一、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)21萬元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬元 二、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理: 繳納增值稅的分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬元 貸:銀行存款 20萬元 其他收益 1萬元
2019 05/10 11:40
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