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老師，請問下，交的社保的利息，所得稅能稅前扣除嗎？我記在營業(yè)外支出科目對嗎？
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你好，交的社保的利息，是什么情況下社保還有利息支出？
2019 05/14 19:43
84784951 
2019 05/14 19:45
沒有及時到賬，1月的社保2月份交了產生了利息
鄒老師 
2019 05/14 19:46
你好，那就是滯納金，而不是利息
計入營業(yè)外支出，匯算清繳不得扣除的
84784951
2019 05/14 19:46
那要計入什么科目呢？
鄒老師
2019 05/14 19:48
你好，通過營業(yè)外支出科目核算
84784951
2019 05/14 19:49
老師，匯算清繳調整后，企業(yè)彌補虧損表本年度所得額和12月利潤表凈利潤金額不一樣了，還需要做分錄調整嗎？
鄒老師
2019 05/14 19:50
你好，調整之后有導致補交企業(yè)所得稅嗎？
84784951
2019 05/14 19:52
一個調整招待費公司不用交。另外一個公司調整營業(yè)外收入的需要補交稅
鄒老師
2019 05/14 19:53
你好，那就需要做補交所得稅分錄
借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
84784951
2019 05/14 19:54
不交稅的就不用做分錄，對嗎？
84784951
2019 05/14 19:55
老師，請問下做匯算清繳時，可以把銷售費用的金額放在營業(yè)成本里面嗎？主要是勞務收入，做賬時把費用放在了銷售費用中。現(xiàn)在能調嗎？
鄒老師
2019 05/14 19:56
你好，是的
是錯誤的計入銷售費用，本來應當計入成本？
84784951
2019 05/14 19:59
那現(xiàn)在調整到營業(yè)費用中可以嗎？
鄒老師
2019 05/14 20:02
你好，是本來應當計入營業(yè)成本，錯誤的計入了銷售費用嗎？
84784951
2019 05/14 20:34
老師，清算后不用交稅，這張表需要選擇符合條件的小型微利企業(yè)企業(yè)減免所得稅嗎？
鄒老師
2019 05/14 20:36
你好，沒有應納稅額，可以不用 勾選 符合條件的小型微利企業(yè)企業(yè)減免所得稅表格
84784951
2019 05/14 20:38
老師，你能看到這張表格嗎？
鄒老師
2019 05/14 20:39
你好，可以看到這張表格
有減免才需要填寫，沒有減免是不需要填寫的
84784951
2019 05/14 20:40
好的
鄒老師
2019 05/14 20:41
祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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