00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好。我們是代售票務(wù)公司，實(shí)行差額征稅。舉個(gè)例子：我們和美團(tuán)合作，美團(tuán)賣(mài)了100張票給消費(fèi)者，月末結(jié)算給我100*80的款，美團(tuán)開(kāi)傭金發(fā)票19*100給我。（我不會(huì)再付傭金給美團(tuán)，是美團(tuán)直接在付款給我前扣掉這部分傭金（99-80）*100了的）然后景區(qū)入園核銷了91張票，我給他們結(jié)算付款72.25*91，我應(yīng)該開(kāi)票(99-72.25)*91的發(fā)票。這個(gè)是我模擬的業(yè)務(wù)全過(guò)程，這四筆業(yè)務(wù)的分錄我應(yīng)該怎么來(lái)寫(xiě)？還有對(duì)應(yīng)的金額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，是100張票，每張是80的是，19的是什么
2019 05/30 20:37
84785034 
2019 05/30 20:56
文老師 
2019 05/30 21:15
你們票據(jù)是怎么開(kāi)的
84785034
2019 05/30 21:24
老師，我把問(wèn)題簡(jiǎn)化一下。美團(tuán)給我開(kāi)傭金發(fā)票：100*19，我給景區(qū)開(kāi)票：91*（99-72.25）剩余9張傭金我們作為未開(kāi)票收入納稅。我的收入成本就是傭金對(duì)應(yīng)發(fā)票和未開(kāi)票收入。那我收到美團(tuán)的8000票款和付給景區(qū)91*72.25的款應(yīng)該怎么寫(xiě)分錄呢
文老師
2019 05/30 21:27
那您開(kāi)票就是手續(xù)費(fèi)是吧
84785034
2019 05/30 21:33
是的
文老師
2019 05/30 21:47
收到美團(tuán)款項(xiàng) 借銀行存款80主營(yíng)業(yè)務(wù)成本19貸其他應(yīng)付款99
借其他應(yīng)付款99主營(yíng)業(yè)務(wù)收入26.75銀行存款72.25
您看下這樣是否可以
文老師
2019 05/30 21:47
我這就是那一張票為例做的
84785034
2019 05/30 21:57
非常容易懂，謝謝文老師。我想問(wèn)一下因?yàn)檫@筆分錄是收到美團(tuán)的發(fā)票和票款時(shí)候做的，所以我能在收到美團(tuán)票款和發(fā)票時(shí)可以直接掛往來(lái)二級(jí)明細(xì)是景區(qū)，然后付款給景區(qū)的時(shí)候消掉這部分的嗎？
84785034
2019 05/30 21:59
收到美團(tuán)款項(xiàng)后的那筆分錄是在后面直接附上美團(tuán)發(fā)票和收款回單就行了嗎？
文老師
2019 05/30 23:15
二級(jí)科目可以的，有那兩份單據(jù)就可以了
84785034
2019 05/31 09:07
那如果我沒(méi)有收到發(fā)票只收到美團(tuán)打過(guò)來(lái)的款，就可以直接憑銀行回單入賬：借銀行存款貸：其他應(yīng)付款-景區(qū)嗎？
文老師
2019 05/31 10:36
您好，是的，可以的
84785034
2019 05/31 11:50
好的 老師 那我納稅差額征收的話，是按（26.75-19）/1.03*0.03嗎？
文老師
2019 05/31 12:25
差額征收的稅率是5%
84785034
2019 05/31 15:13
小規(guī)模納稅人也是嗎？那您的意思是上面那個(gè)算法是對(duì)的，把3換成5？但我開(kāi)票稅率是3%的呀
閱讀 1741
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
591
意見(jiàn)反饋
