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問(wèn)題已解決
老師，你好，建筑業(yè)當(dāng)月預(yù)繳一筆外經(jīng)證，當(dāng)月開(kāi)票，從預(yù)繳到開(kāi)票的過(guò)程怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄呢？
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這個(gè)是開(kāi)具發(fā)票后做收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本。預(yù)交了稅款，做相應(yīng)稅種的預(yù)交的賬務(wù)處理
2019 05/31 14:32
84784982 
2019 05/31 14:34
麻煩老師寫(xiě)給我下 不會(huì)寫(xiě)
江老師 
2019 05/31 14:39
一、借：應(yīng)收賬款（或銀行存款）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
二、同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:工程施工
三、繳稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——各稅種明細(xì)
貸：銀行存款
84784982
2019 05/31 14:47
月末這筆要內(nèi)轉(zhuǎn)嗎 還是做到這筆就結(jié)束了？
江老師
2019 05/31 15:39
這個(gè)需要計(jì)提稅金及附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加
84784982
2019 06/01 08:15
請(qǐng)教下老師當(dāng)期預(yù)繳的稅款當(dāng)期沒(méi)有抵扣，申報(bào)時(shí)怎么填列報(bào)表呢？
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