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老師請(qǐng)問項(xiàng)目異地預(yù)繳企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅的分錄怎么寫
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借:應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅
貸:現(xiàn)金等
2019 06/11 09:34
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2019 06/11 10:08
老師,借方是負(fù)數(shù)呀
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 06/11 10:16
異地預(yù)繳的時(shí)候,異地項(xiàng)目地稅務(wù)局會(huì)代征所得稅。當(dāng)?shù)氐墓こ叹筒挥昧?。整個(gè)操作流程,就是異地的就跟正常的預(yù)繳一樣,本地的直接在申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)。去異地申報(bào)有報(bào)表填寫,按照不含稅收入填寫做為納稅基數(shù)。 貸:借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 貸:銀行存款。后期開票 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)) 結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
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2019 06/11 10:21
老師,是異地項(xiàng)目預(yù)繳的企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 06/11 10:42
借 所得稅-企業(yè)所得稅 -個(gè)人所得稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅 應(yīng)交個(gè)人所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅 應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸 銀行存款
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