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目前規(guī)定500萬以內固定資產加速折舊可以一次性扣除，那么固定資產十萬，折舊10年已折舊了1年，賬面價值9萬，稅法0，會形成遞延差異，遞延所得稅負債9＊0.25，那么本年在匯算清繳該如何做呢？ 遞延差異是年底才做嗎，若借所得稅費用，貸遞延所得稅負債，在匯算清繳時還用調整納稅嗎？？？？
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年度才確認遞延所得稅。
所得稅匯算正常調整就是了
2019 06/12 17:17
84785044 
2019 06/12 17:37
匯算清繳該調多少呢，調增還是調減90呢？
陳詩晗老師 
2019 06/12 17:43
調減，同學，你這里的固定資產是一次性扣除
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