問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)，我們是一般納稅人，我之前核算增值稅用的是已交稅金科目（新手會(huì)計(jì)不知道已交稅金是當(dāng)月交當(dāng)月的），有留底，我這個(gè)月要交增值稅，怎么把已交稅金科目轉(zhuǎn)換成未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅科目？急急！

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/26 16:35
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答疑蘇老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好 你的已交稅金在借方 就轉(zhuǎn)到貸方 借方計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 在貸方的話 就做相反的分錄就可以了
2019 06/26 16:37
84785030
2019 06/26 17:19
老師你的意思是我這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅：借：轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：已交稅金，下個(gè)月繳納時(shí)：借方填什么？
84785030
2019 06/26 17:45
？
84785030
2019 06/26 17:51
還有如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)增值稅怎么做賬？
答疑蘇老師
2019 06/26 18:12
你好 轉(zhuǎn)出未交結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 看下老師給你發(fā)的圖片
84785030
2019 06/26 18:28
你發(fā)的圖我明白了，但我要先把已交稅金轉(zhuǎn)平，就按借：轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：已交稅金，下個(gè)月繳納時(shí)：借未交增值稅，貸銀行，對(duì)嗎
84785030
2019 06/26 19:18
？
答疑蘇老師
2019 06/26 19:19
你好 是的 你理解的正確
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