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問(wèn)題已解決
幼兒園的體智能費(fèi)用放什么科目？
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你好，是向幼兒收取的這個(gè)費(fèi)用？
2019 06/29 15:24
84785030 
2019 06/29 15:27
老師，我重新問(wèn)下哈。就是支付體智能費(fèi)要放什么科目，借方是什么，我知道貸方是現(xiàn)金，因?yàn)槭怯矛F(xiàn)金支付出去的。
鄒老師 
2019 06/29 15:28
你好，能具體描述一下這個(gè)費(fèi)用（體智能費(fèi)用）的用途？
84785030
2019 06/29 15:34
哦，就是支付給上體智能課老師的費(fèi)用
鄒老師
2019 06/29 15:35
你好，盈利性質(zhì)的幼兒園計(jì)入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算
84785030
2019 06/29 15:36
這個(gè)分錄可以這樣做不？借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:庫(kù)存現(xiàn)金？
鄒老師
2019 06/29 15:37
你好，不可以，應(yīng)當(dāng)這樣處理
借；勞務(wù)成本，貸；庫(kù)存現(xiàn)金
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本
84785030
2019 06/29 15:39
阿？為什么還做兩次分錄了？
鄒老師
2019 06/29 15:40
你好，就好比購(gòu)進(jìn)，銷售商品也是分兩筆分錄
借；庫(kù)存商品，貸；銀行存款
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；庫(kù)存商品
而不是一筆分錄（借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；銀行存款）一個(gè)道理
84785030
2019 06/29 15:42
老師，可是我們這個(gè)是直接支付出去的？
鄒老師
2019 06/29 15:43
你好，雖然是直接支付出去的，也是需要先通過(guò)勞務(wù)成本核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的
你直接支付假如你計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算，而單位如果沒(méi)有取得收入，那就會(huì)導(dǎo)致有成本而沒(méi)有收入，這樣成本與收入就不匹配了
84785030
2019 06/29 15:48
你這么做是以防萬(wàn)一。但是我們是有收入的。那我之前每一筆成都是這樣做。那不是錯(cuò)完完了嗎老師？應(yīng)該怎么辦？
鄒老師
2019 06/29 15:49
你好，是的，之前直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算是有錯(cuò)誤的
需要把之前的分錄沖銷，然后先計(jì)入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785030
2019 06/29 15:52
太多，不是單單這個(gè)月的老師
鄒老師
2019 06/29 15:53
你好，之前有這樣的錯(cuò)誤，就按上述方法這樣調(diào)整就是了
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