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問題已解決
公司有兩個項目：A項目和B項目，這兩個項目共用公司的這一個銀行賬戶進出賬，股東-“張”負責A項目，“張”轉(zhuǎn)入公司賬戶錢時：借：銀行存款，貸：其他應付款-張，這時B項目要借A項目的錢，A項目這樣做賬：借：其他應收款-B項目，貸：銀行存款；B項目這樣做賬：借：銀行存款，貸：其他應付款-A項目，企業(yè)銀行日記賬上A項目和B項目銀行存款有增加，但實際上銀行日記賬上只體現(xiàn)出來1次增加，A項目和B項目是兩套賬，工商年報時是把兩個項目的合計后做成一個報表上報的，那么此時其他應付款不是兩邊都增加了嗎？A項目增加了：其他應付款-“張”，B項目增加了：其他應付款-A項目，這樣一來總賬合并后不就多了一個金額嗎?其他應付款A項目？老師：這樣其他應付款總金額不就錯了嗎？多了啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
假如甲公司欠乙公司款項，在甲公司的報表上反映為應收帳款，在乙公司的報表上反映為應付帳款，在合并兩公司報表時就要予以沖銷，不然會虛增合并后報表的應收應付數(shù)。
2019 07/04 11:37
84784988 
2019 07/04 11:39
第一次提問是選的：實務，然后又提問一次，選的：建筑，
84784988
2019 07/04 11:40
老師，但實際上銀行流水上面反應不出來乙項目進賬的這1萬元的
樸老師 
2019 07/04 11:49
不管還沒還款你得把他們抵消了，不要有欠款了
84784988
2019 07/04 12:08
當月就抵消？還是年底做報表時抵消？是“借：其他應付款-乙項目，貸其他應付款-張”這樣嗎？
樸老師
2019 07/04 13:42
年底做合并報表的時候抵消
84784988
2019 07/04 15:37
如果沒有還年底抵消分錄怎么寫？其他應付款-？（這里怎么寫）
樸老師
2019 07/04 15:42
（一）編制合并工作底稿
合并工作底稿的作用是為合并財務報表的編制提供基礎。在合并工作底稿中，對母公司和子公司的個別財務報表各項目的金額進行匯總和抵銷處理，最終計算得出合并財務報表各項目的合并金額。
（二）編制調(diào)整分錄和抵銷分錄
在合并工作底稿中編制調(diào)整分錄和抵銷分錄，將內(nèi)部交易對合并財務報表有關項目的影響進行抵銷處理。編制抵銷分錄、進行抵銷處理是合并財務報表編制的關鍵和主要內(nèi)容，其目的在于將個別財務報表各項目的加總金額中重復的因素予以抵銷。在編制合并財務報表時，對子公司的長期股權投資調(diào)整為權益法，也需要在合并工作底稿中通過編制調(diào)整分錄予以調(diào)整，而不改變母公司“長期股權投資”賬面記錄。
（三）計算合并財務報表各項目的合并金額
在母公司和子公司個別財務報表各項目加總金額的基礎上，分別計算出合并財務報表中各資產(chǎn)項目、負債項目、所有者權益項目、收入項目和費用項目等的合并金額。其計算方法如下：
（1）資產(chǎn)類各項目，其合并金額根據(jù)該項目加總金額，加上該項目抵銷分錄有關的借方發(fā)生額，減去該項目抵銷分錄有關的貸方發(fā)生額計算確定。
（2）負債類各項目和所有者權益類項目，其合并金額根據(jù)該項目加總金額，減去該項目抵銷分錄有關的借方發(fā)生額，加上該項目抵銷分錄有關的貸方發(fā)生額計算確定。
（3）有關收入類各項目和有關所有者權益變動各項目，其合并金額根據(jù)該項目加總金額，減去該項目抵銷分錄的借方發(fā)生額，加上該項目抵銷分錄的貸方發(fā)生額計算確定。
（4）有關費用類項目，其合并金額根據(jù)該項目加總金額，加上該項目抵銷分錄的借方發(fā)生額，減去該項目抵銷分錄的貸方發(fā)生額計算確定。
你看下這個步驟
84784988
2019 07/05 10:01
抵消分錄?借：其他應付款-乙項目 貸：其他應收款-甲項目
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