問(wèn)題已解決
金稅盤(pán)全額抵扣的分錄是不是借:應(yīng)交稅金 減免稅額 貸:管理費(fèi)用
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你好,是小規(guī)模還是一般納稅人購(gòu)進(jìn)的金稅盤(pán)?
2019 07/09 17:51
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2019 07/09 17:51
一般納稅人
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 07/09 17:55
你好,按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
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2019 07/09 17:56
有些貸的是營(yíng)業(yè)外收入
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 07/09 18:00
你好,減免的時(shí)候應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用,而不是營(yíng)業(yè)外收入
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2019 07/09 18:01
好的,謝謝老師
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 07/09 18:04
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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