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老師我想問一下，小規(guī)模代開的專票應(yīng)該怎么做賬，繳納的稅金應(yīng)該怎么做賬呢

84785016| 提问时间：2019 07/10 10:44
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莊老師
金牌答疑老师
职称：高級會計師,中級會計師,審計師
你好，小規(guī)模納稅人代開的增值稅專票，在代開的時候稅局就已經(jīng)代收了增值稅及附加稅的。 1）借：應(yīng)收賬款/銀行存款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 2）借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 3）繳稅 借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 貸：銀行存款/現(xiàn)金
2019 07/10 10:45
84785016
2019 07/10 10:49
我可以這么做嗎 借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金
莊老師
2019 07/10 11:34
你好，不能這樣處理，借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅， 借應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅，貸銀行存款
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