問(wèn)題已解決

老師，可以不用以前年度損益科目直接結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里嗎？

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/15 19:59
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，具體是什么業(yè)務(wù)本來(lái)通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的？
2019 07/15 19:59
84784973
2019 07/15 20:06
稅 應(yīng)該是以前年度的稅
鄒老師
2019 07/15 20:07
你好，如果是通過(guò)損益科目核算的，應(yīng)當(dāng)先通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算才是的，然后才結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
84784973
2019 07/15 20:14
這個(gè)公司虛開(kāi)發(fā)票被稅務(wù)局查到，然后轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)，交稅，以前年度的
鄒老師
2019 07/15 20:15
你好，這個(gè)發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候借方對(duì)應(yīng)的科目是？
84784973
2019 07/15 20:32
應(yīng)交稅金未交增值稅啊
鄒老師
2019 07/15 20:33
你好，既然都是負(fù)債科目，不影響損益啊，就不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的
84784973
2019 07/15 20:38
那就是可以直接結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)里了是吧？
鄒老師
2019 07/15 20:39
你好，涉及到損益的，如果沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，可以通過(guò)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目核算的
84784973
2019 07/15 20:59
那本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)是一年一結(jié)轉(zhuǎn)還是每月都結(jié)轉(zhuǎn)呢？
鄒老師
2019 07/15 21:03
你好，可以是按月結(jié)轉(zhuǎn)，也可以是年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)的
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