問(wèn)題已解決

，我是供暖企業(yè)一次性向開(kāi)發(fā)商收取配套費(fèi)，服務(wù)30年，如果不開(kāi)票，我收取的費(fèi)用計(jì)入“遞延收益”科目，按期確認(rèn)收入，但現(xiàn)在開(kāi)發(fā)商要求我們開(kāi)具發(fā)票，開(kāi)發(fā)票就變成了一次全額收入，那“遞延收益”的科目如何處理？

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/18 09:40
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小惑老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你開(kāi)具發(fā)票只是發(fā)生納稅義務(wù)，但不一定就一次性確認(rèn)收入
2019 07/18 09:42
84784992
2019 07/18 09:46
那我稅務(wù)處理怎么辦
小惑老師
2019 07/18 09:47
開(kāi)具發(fā)票后要一次繳納增值稅
84784992
2019 07/18 09:52
那開(kāi)發(fā)票的分錄 怎么做
小惑老師
2019 07/18 09:54
借銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（本期） 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 預(yù)收賬款
84784992
2019 07/18 09:59
那銷(xiāo)項(xiàng)稅額是多少
84784992
2019 07/18 10:00
比如我是收入100萬(wàn)，是按100萬(wàn)計(jì)算，還是按100萬(wàn)分30年 計(jì)算
小惑老師
2019 07/18 10:01
是按照100萬(wàn)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額
84784992
2019 07/18 10:03
那遞延收益科目如何處理，我這個(gè)科目已經(jīng)確認(rèn)半年了
84784992
2019 07/18 10:04
那這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（本期）和納稅申報(bào)系統(tǒng)的報(bào)表中的收入也不一致啊
小惑老師
2019 07/18 10:08
本身就是不一致了，因?yàn)閮蓚€(gè)發(fā)生義務(wù)時(shí)間不同。你把遞延收益轉(zhuǎn)入預(yù)收賬款就可以了
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