问题已解决
老師好!麻煩給一下一般納稅人哪些專票可以抵扣,哪些普票可以抵扣和不可以抵扣,謝謝
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取得專票用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi),非正常損失不得抵扣,取得貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)、娛樂服務(wù)這個(gè)方面發(fā)票是不能抵扣,別的都可以抵扣,普通發(fā)票,目前只有通行費(fèi)電子普通發(fā)票是需要勾選認(rèn)證抵扣,納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。
(一)納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的,暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額:
1.取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額;
2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的,為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:
航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9%
3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額:
鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+9%)×9%
4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:
公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+3%)×3%
2019 07/31 09:02
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2019 07/31 09:11
你們說的抵扣的意思是指增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎?不包括企業(yè)所得稅稅前扣除?企業(yè)所得稅稅前扣除普票也可以是嗎
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maize老師 
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2019 07/31 09:16
是的額,我上面說的是增值稅抵扣,所得稅這個(gè)你只能去看下課程,說不完
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