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不在電腦面前，老師難道我表達的不清楚嗎

就是申報系統(tǒng)里面的留底數(shù)啊

要跟賬里面應交稅費~待抵扣進項稅額數(shù)一樣嗎

您好，留抵的應該是認證了沒有抵扣的，應該是我們賬上應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的借方余額，我就是覺得我在申報表里面沒有看到有待認證進項稅的項目的，因為沒有認證的還不會進到增值稅的申報表

沒有說到待認證啊，時待抵扣

就是當月購進貨物和原材料，當月抵扣不完，不是放在借方應交稅費~待抵扣進項稅嗎？

然后這個待抵扣進項稅額是要跟申報系統(tǒng)里面增值稅主表的留抵數(shù)一致嗎

留抵的應該是認證了沒有抵扣的，應該是我們賬上應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的借方余額

這樣嗎？那應交稅費~待抵扣進項稅額這個科目用在什么情況？

進項稅額轉(zhuǎn)出這個科目不應該是之前已計入待抵扣，后期發(fā)生非正常損失而不能抵扣需要轉(zhuǎn)出才用到這個科目嗎

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應交稅費- 應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅 繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款 上面寫的是期末增值稅進項和銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，有留抵的話，就做到1)這里就可以了，

待抵扣進項稅額是當期認證了，但是現(xiàn)在暫時不能抵扣的，主要是用于原來不動產(chǎn)進項稅額分期抵扣的，第一年抵扣60%第二年抵扣40%的這種情形的，但是這規(guī)定現(xiàn)在已經(jīng)取消了