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華東公司2017年遞延所得稅負債的年初余額為165萬元,遞延所得稅資產(chǎn)的年初余額為330萬元。2017年新發(fā)生兩項暫時性差異:(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)200萬元;(2)預(yù)計負債賬面價值大于計稅基礎(chǔ)160萬元,已知該公司截至當期所得稅稅率始終為15%,從2018年起該公司不再享受所得稅優(yōu)惠政策,所得稅稅率將調(diào)整為25%,不考慮其他因素,該公司2017年的遞延所得稅費用為()萬元。

84784956| 提问时间:2019 08/02 10:59
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陳詩晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師
1是屬于遞延所得稅負債 200*25%=50 2是屬于遞延所得稅資產(chǎn)160*25%=40 遞延所得稅負債的減少金額為=165-50 遞延所得稅資產(chǎn)的減少金額為=330-40
2019 08/02 12:05
84784956
2019 08/02 12:31
老師最后答案是多少
陳詩晗老師
2019 08/02 12:54
新發(fā)生的遞延所得稅費用=50-40
84784956
2019 08/03 07:27
題庫答案是100
陳詩晗老師
2019 08/03 09:19
能把解析發(fā)來看一下嗎
FAILED
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