問題已解決

老師，請問一年的房屋租賃發(fā)票已收到，我分錄應(yīng)該怎么做？包括后期的每個(gè)月我怎么分?jǐn)傔@個(gè)費(fèi)用？求分錄

84785041| 提問時(shí)間：2019 08/10 10:24
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
你好 取得發(fā)票，借；長期待攤費(fèi)用，貸；銀行存款等科目 按月攤銷，借；管理費(fèi)用等科目，貸；長期待攤費(fèi)用
2019 08/10 10:26
84785041
2019 08/10 10:44
不是新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則取消了長期待攤費(fèi)用嗎老師
鄒老師
2019 08/10 10:46
你好，是待攤費(fèi)用科目取消了，長期待攤費(fèi)用科目還是在正常使用的
84785041
2019 08/10 10:53
謝謝老師，我還想問下，我們是承租方，如果出租方是在2016.4.30以前取得的不動(dòng)產(chǎn)，是不是可以選擇簡易征收5%的稅率？出租方開的發(fā)票稅率是9%，但是他們是在2016.4.30以前取得的，如果他們開具9%的發(fā)票對我們會(huì)造成什么影響？
84785041
2019 08/10 10:53
房租合同寫的含稅價(jià)190萬
鄒老師
2019 08/10 10:55
你好，出租方是一般納稅人？
84785041
2019 08/10 10:56
雙方都是一般納稅人
鄒老師
2019 08/10 10:57
你好，那現(xiàn)在應(yīng)當(dāng)按9%開具發(fā)票才是啊 9%與5%相比，可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額更多，抵扣的所得稅就減少了
84785041
2019 08/10 11:00
那對于我們承租方來說，是9%還是5%對我們來說更合理的控稅??？我們當(dāng)月的房租就全部入費(fèi)用?。?/div>
鄒老師
2019 08/10 11:04
你好 9%與5%相比，可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額更多，抵扣的所得稅就減少了 你取得房租發(fā)票沒有認(rèn)證用來抵扣銷項(xiàng)稅額？
84785041
2019 08/10 11:05
因?yàn)楫?dāng)月才取得，所以還沒入帳，我在考慮這個(gè)問題
鄒老師
2019 08/10 11:06
你好，9%與5%相比，可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額更多，抵扣的所得稅就減少了 這個(gè)就是不同稅率對進(jìn)項(xiàng)抵扣，企業(yè)所得稅納稅金額的影響
84785041
2019 08/10 11:25
我們一個(gè)月的收入就30萬左右，銷項(xiàng)稅就35000左右，如果9%的稅率開票，進(jìn)項(xiàng)稅156880元，那這樣的話我們不就先出很多稅款了嗎？還有這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額留抵抵扣有時(shí)間限制嗎？
鄒老師
2019 08/10 11:27
你好，如果9%的稅率開票，進(jìn)項(xiàng)稅156880元，那如果開具5%的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)更低，繳納的增值稅會(huì)更多 需要在發(fā)票開具之日起360天以內(nèi)認(rèn)證，認(rèn)證了就沒有抵扣期限限制，直至抵扣完為止的
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