問(wèn)題已解決

老師，像這種抵消分錄，（年初未分配利潤(rùn)）都搞不清楚要替代的是上年的哪個(gè)科目，您幫我通俗地理解一下吧？比如抵消壞賬準(zhǔn)備， 借：應(yīng)收賬款 貸：信用減值準(zhǔn)備 下一年： 借：應(yīng)收賬款 貸：年初未分配利潤(rùn) 可是在這里為什么不是： 借：年初未分配利潤(rùn) 貸：信用減值準(zhǔn)備

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/16 16:21
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
首先，應(yīng)收和應(yīng)付，這是指兩個(gè)個(gè)別報(bào)表里面確認(rèn)的。 從合并角度看，這個(gè)應(yīng)付和應(yīng)收不存在，所以是抵消，相反分錄。 然后就是既然應(yīng)收不存在 ，那么相關(guān)的減值也不存在，所以計(jì)提的要抵消。 涉及到減值相關(guān)的，如果跨年了，用年初未分配利潤(rùn)替代。
2019 08/16 17:30
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