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實(shí)務(wù)
问题已解决
2019年9月10日,簽訂了一份房屋租賃合同,我公司是出租方,合同約定該房屋的月租金為5萬(wàn)元,承租方按半年支付租金,故乙方在9月15日像我方支付了5萬(wàn)元保證金及30萬(wàn)租金,我方于收到款項(xiàng)后當(dāng)天開(kāi)具了30萬(wàn)的增值稅發(fā)票,但因該房屋空置已久,且現(xiàn)階段前方道路施工,故約定免租期8個(gè)月,即2019年9月10日至2020年5月9日為免租期,則30萬(wàn)租金為2020年5月10至12月份的租金。這樣如何進(jìn)行賬務(wù)處理呢?全部租金同時(shí)計(jì)入當(dāng)期收入還是按月攤銷(xiāo)?我方在開(kāi)具發(fā)票時(shí)的稅款又如何處理?請(qǐng)老師解答,謝謝
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速问速答您好,按包括免租期按月攤銷(xiāo)。開(kāi)票正常納稅
2019 09/24 08:19
84784951
2019 09/24 08:32
一次性開(kāi)具30萬(wàn)的發(fā)票,稅額需要一次性繳納嗎?
董老師
2019 09/24 09:37
您好,需要一次性繳納,因?yàn)楫?dāng)月開(kāi)票,需要次月申報(bào)。
84784951
2019 09/24 12:10
那在賬務(wù)處理的時(shí)候稅費(fèi)是需要攤銷(xiāo)呢還是直接進(jìn)入當(dāng)月費(fèi)用了
董老師
2019 09/24 13:14
稅費(fèi)不影響損益啊,是流轉(zhuǎn)稅。
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