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問(wèn)題已解決
稅局提示我公司稅負(fù)率偏低，我能在下次報(bào)稅時(shí)直接補(bǔ)交稅款嗎？補(bǔ)交稅款該怎么做會(huì)計(jì)分錄？
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你好，你是做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來(lái)補(bǔ)交稅款嗎？
2019 09/25 09:44
84784985 
2019 09/25 17:30
是的
鄒老師 
2019 09/25 17:40
你好
借：原材料等科目 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
84784985
2019 09/26 08:42
我是中央空調(diào)銷(xiāo)售安裝公司，開(kāi)票的時(shí)候只開(kāi)了主要設(shè)備，抵扣時(shí)我把安裝使用配件的進(jìn)項(xiàng)稅額給抵扣了，這樣怎么處理
鄒老師
2019 09/26 08:47
你好，開(kāi)票的時(shí)候主要設(shè)備有包括配件嗎？
84784985
2019 09/26 08:58
沒(méi)有
鄒老師
2019 09/26 09:02
你好，那應(yīng)當(dāng)對(duì)開(kāi)具的發(fā)票內(nèi)容做相應(yīng)調(diào)整，包括配件才是的
84784985
2019 09/26 09:12
我開(kāi)具的安裝服務(wù)費(fèi)，能用配件的進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎
鄒老師
2019 09/26 09:13
你好，增值稅是購(gòu)進(jìn)抵扣，沒(méi)有規(guī)定必須購(gòu)銷(xiāo)一致才可以抵扣的
84784985
2019 09/26 09:19
謝謝老師！因?yàn)槭?年以來(lái)累積的，現(xiàn)在等稅局出結(jié)果了再處理，這樣妥當(dāng)嗎
鄒老師
2019 09/26 09:22
你好，你是指什么是3年以來(lái)累積的？
84784985
2019 09/26 09:28
抵扣時(shí)把未做銷(xiāo)售，安裝配件的進(jìn)項(xiàng)稅額給抵扣了，后期沒(méi)做處理
鄒老師
2019 09/26 09:29
你好，購(gòu)進(jìn)本來(lái)就可以抵扣，這個(gè)沒(méi)有問(wèn)題啊
84784985
2019 09/26 09:32
抵扣時(shí)把未做銷(xiāo)售的商品，安裝配件的進(jìn)項(xiàng)稅額給抵扣了，后期沒(méi)做處理?，F(xiàn)在稅局要對(duì)比我的進(jìn)銷(xiāo)
鄒老師
2019 09/26 09:33
你好，你應(yīng)當(dāng)在銷(xiāo)售的過(guò)程中，把安裝的配件在銷(xiāo)售發(fā)票中體現(xiàn)才是的
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