问题已解决

老師，請問一下，我們和自來水公司合作先付了工程款81393元，票現(xiàn)在拿回來多開了100元，我現(xiàn)在要我怎么做賬？進項轉出的分錄又要怎么做？

FAILED
84784999| 提问时间：2019 09/30 14:16
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陳詩晗老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,高級會計師
借：工程施工-合同成本 發(fā)票上不含稅金額 應交稅費-進 貸：預付賬款 應付賬款
2019 09/30 15:19
84784999
2019 09/30 16:54
多開的100元我要轉出來，而且它票開的項目和稅點都不一樣啊
陳詩晗老師
2019 09/30 16:57
什么意思，你多開的你是計應付賬款，你的成本和稅按發(fā)票上的計就是了
84784999
2019 09/30 17:00
就是發(fā)票上多開了100元。和我付的款對不上，我付款金額為81393
陳詩晗老師
2019 09/30 17:03
所以說你是貸應付賬款，這個是通過應付賬款核算
84784999
2019 09/30 20:04
多的100元怎么做賬務處理？多的稅金做轉出，借方又是什么？
陳詩晗老師
2019 09/30 20:38
多的你不支付 了嗎？
84784999
2019 09/30 21:24
不付了
陳詩晗老師
2019 09/30 21:25
不支付的這部分進項稅額轉出 另外的金額作為營業(yè)外收入
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