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老師,我們是旅游行業(yè)小規(guī)模納稅人,現(xiàn)在收到一張成本票,金額10萬,發(fā)票上備注有差額征稅97000,我們算增值稅的時(shí)候,可以減去的成本是按照10萬來算的?還是按照3000來算的?
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你好,你們差額征稅嗎?你們又不能抵扣進(jìn)項(xiàng),開票方式按照三千來交稅的
2019 10/10 14:00
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2019 10/10 14:07
我們是小規(guī)模,差額征稅,我們收入是33萬,成本票就是那個(gè)10萬,但是備注有差額征稅97000,我們?cè)鲋刀悾牵?3萬-10萬)*0.03還是(33萬-3000)*0.03
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樸老師 
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2019 10/10 14:09
你收到的發(fā)票是人家上家的差額納稅,你差額納稅就是你的收入減去你的成本
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2019 10/10 14:13
那我的成本是按照10萬來算的對(duì)吧,增值稅是按照上面第一個(gè)公式算的吧?增值稅申報(bào)表里附列資料里面可以扣除的也是填10萬吧?
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2019 10/10 14:17
是的,你這個(gè)就是扣除額是10萬的
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