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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好，老師。我想問一下，小規(guī)模納稅人 有開票收入291000.99 和未開票收入9000.00。已超過30萬 如何填寫增值稅申報(bào)表？是填第一行應(yīng)征增值稅不含銷售額和第三行稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額的金額填寫未開和已開票的不含稅銷售額的合計(jì)嗎？
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您好！是的額，就是這樣填
2019 10/10 16:09
84784978 
2019 10/10 16:13
老師，您好。我想說那我稅控器具開具的普通發(fā)票只有291000.99。 把未開票的收入也加到里面去沒問題嗎？ 我是開電子發(fā)票開到291000.99的。
宋生老師 
2019 10/10 16:20
你好!你總數(shù)填在第一行。然后開具的填到第三行。沒開票的不需要單獨(dú)填
84784978
2019 10/10 16:23
但是我那樣子寫，系統(tǒng)顯示增值稅普通發(fā)票銷售額對(duì)比不通過，說我申報(bào)異常
84784978
2019 10/10 16:23
當(dāng)期申報(bào)的普通發(fā)票含稅銷售額合計(jì)291000.99*1.03+0.00*1.03+0.00*1.05+0.00*1.03+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00元，當(dāng)期開具或者申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅普通發(fā)票含稅金額合計(jì)300000.99+9000.01元。相差金額9269.980000元
宋生老師
2019 10/10 16:24
你好！你能截圖來看下嗎？
84784978
2019 10/10 16:25
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2019 10/10 16:26
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2019 10/10 16:29
宋生老師
2019 10/10 16:30
你好！你不是開了300000.99嗎？你填的是29萬多。填錯(cuò)了啊
84784978
2019 10/10 16:47
可是我開票金額30000.99 應(yīng)該是價(jià)稅合計(jì)不是嗎，我開電子發(fā)票得時(shí)候都是有3%增值稅率嗎？填寫的時(shí)候上面不是寫不含稅銷售額嗎？
宋生老師
2019 10/10 16:54
你好！不是的。看你的這個(gè)金額，應(yīng)該是不含稅，你最好加一下你的發(fā)票金額，
84784978
2019 10/10 17:04
我把7-9月的全合計(jì)了一遍，確實(shí)價(jià)稅合計(jì)是300001. 00。難道因?yàn)槲沂切∫?guī)模納稅人所以這個(gè)稅不算？價(jià)稅合計(jì)就是不含稅銷售額嗎？ 我打印電子發(fā)票的時(shí)候上面也有寫3%的稅率和稅金的呀？
宋生老師
2019 10/10 17:06
你好！不是。這個(gè)地方是填不含稅金額了。你是不是有代開。那個(gè)9000多那個(gè)樹
84784978
2019 10/10 17:06
沒有代開過 全部都是自己開具電子發(fā)票
宋生老師
2019 10/10 17:07
這個(gè)上面單獨(dú)提示了一個(gè)9000.01，你看看這個(gè)是怎么來的
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