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本月發(fā)上個(gè)月的工資 代扣的社保也是上個(gè)月的 而社保每月當(dāng)月交 計(jì)提工資和社保以及發(fā)放工資會(huì)計(jì)分錄怎么記

84785008| 提问时间:2019 10/22 10:20
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江老師
金牌答疑老师
职称:高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
一、上月的賬務(wù)處理 1、計(jì)提工資 借:管理費(fèi)用——工資 借:生產(chǎn)成本——直接人工 借:制造費(fèi)用——工資 借:銷售費(fèi)用——工資 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計(jì)提社保費(fèi)用,按公司承擔(dān)的社保費(fèi)用計(jì)提 借:管理費(fèi)用——社保費(fèi) 借:銷售費(fèi)用——社保費(fèi) 借:生產(chǎn)成本——直接人工 借:制造費(fèi)用——社保費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 3、繳社保費(fèi) 借:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 借:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 貸:銀行存款 二、本月發(fā)放上月的工資 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 貸:銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金)
2019 10/22 10:23
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