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實(shí)務(wù)
问题已解决
本月發(fā)上個(gè)月的工資 代扣的社保也是上個(gè)月的 而社保每月當(dāng)月交 計(jì)提工資和社保以及發(fā)放工資會(huì)計(jì)分錄怎么記
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一、上月的賬務(wù)處理
1、計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用——工資
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:制造費(fèi)用——工資
借:銷售費(fèi)用——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保費(fèi)用,按公司承擔(dān)的社保費(fèi)用計(jì)提
借:管理費(fèi)用——社保費(fèi)
借:銷售費(fèi)用——社保費(fèi)
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:制造費(fèi)用——社保費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
3、繳社保費(fèi)
借:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸:銀行存款
二、本月發(fā)放上月的工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸:銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金)
2019 10/22 10:23
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