問(wèn)題已解決

12月份做了成本暫估，結(jié)轉(zhuǎn)了成本，1月我做了正確的分錄，可是余額表上還顯示主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借方80萬(wàn)呢 ，因?yàn)槭峭獍臎](méi)有商品直接入的成本 我做的分錄：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 80萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款（暫估）80萬(wàn) 結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn)：80萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 80萬(wàn) 1月沖銷：借：應(yīng)付賬款（暫估）80萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 80萬(wàn) 做了正常分錄：

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2016 04/06 16:04
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84785008
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
老師！可能是我沒(méi)說(shuō)清楚吧，公司收到做工程的貨款80萬(wàn)，開(kāi)出了發(fā)票80萬(wàn)含稅，但是這工程的材料款是向另2家公司進(jìn)貨的，沒(méi)有入庫(kù)，還有技術(shù)服務(wù)費(fèi)等。這2家公司也沒(méi)給開(kāi)發(fā)票給我公司，所以，我就直接做了暫估的成本，借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款 -暫估 次月沖銷 借應(yīng)付賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 做了正確的分錄 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款 但是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借方為什么還有數(shù)字啊 不是上月結(jié)轉(zhuǎn)了這月就不能結(jié)轉(zhuǎn)嗎？謝謝老師！
2016 04/07 15:17
鄒老師
2016 04/06 18:45
你12月份還是正數(shù)80，如果你1月份只是沖銷而沒(méi)有發(fā)生其他結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，金額就是-80了
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