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出口退稅，退稅率是10%，自行生產(chǎn)的產(chǎn)品直接出口不需要退稅的嗎？如果是購買的商品再出口需退10%的進項稅額嗎？
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你好 出口退稅是退的出口額的10% 自己生產(chǎn)的也可以退稅。
2019 12/11 16:23
84785036 
2019 12/11 16:33
確認收入的時候需要減去這10%嗎？請問確認收入及退稅的分錄怎么寫？
答疑蘇老師 
2019 12/11 16:37
你好確認收入 需要減去這10% (1)貨物出口并確認收入實現(xiàn)時,根據(jù)出口銷售額(FOB價)做如下會計處理:
借:應收賬款(或銀行存款等)
貸:主營業(yè)務收入(或其他業(yè)務收入等)
(2)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理:
借:主營業(yè)務成本
貸:應交稅金--應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
(3)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的應退稅額做如下會計處理:
借:應收補貼款--出口退稅
貸:應交稅金--應交增值稅(出口退稅)(4)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理:
借:應交稅金--應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷應納稅額)
貸:應交稅金--應交增值稅(出口退稅)
(5)收到出口退稅款時,做如下會計處理:
借:銀行存款
貸:應收補貼款--出口退稅
84785036
2019 12/11 16:44
此處確認收入。怎么沒有扣10%？
答疑蘇老師
2019 12/11 16:50
你好 這個單價是不含稅單價 所以是不用扣10%的
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