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實(shí)務(wù)
問題已解決
審計(jì)后需調(diào)整的分錄如何入賬？我現(xiàn)在按圖片上的做賬，已入了當(dāng)期損益。如何調(diào)整到未分配利潤？調(diào)整到未分配利潤要結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益嗎？
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你是做到哪一年的賬上，如果是18年的賬，做完，再結(jié)一次賬就可以了，自動結(jié)轉(zhuǎn)的。
2019 12/12 09:35
84785003 
2019 12/12 09:38
做到了19年的賬上
小劉老師 
2019 12/12 09:41
做到19年賬上的時(shí)候，你應(yīng)該把所有涉及到的損益類科目，全部換成以前年度損益科目，然后結(jié)賬，就自動轉(zhuǎn)到期初未分配利潤里去了。
84785003
2019 12/12 13:13
比如補(bǔ)計(jì)提企業(yè)所得稅：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，這樣做嗎？那要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
小劉老師
2019 12/12 13:14
是的。是這樣做，需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
84785003
2019 12/12 13:20
結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是：借：未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整？
小劉老師
2019 12/12 13:21
你們不是軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)？
84785003
2019 12/12 13:21
是自動結(jié)轉(zhuǎn)
84785003
2019 12/12 13:29
老師，可以直接計(jì)入未分配利潤當(dāng)中嗎？就是不用以前年度損益調(diào)整，我用了以前年度損益調(diào)整就會導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表不平
小劉老師
2019 12/12 13:30
它會自動結(jié)轉(zhuǎn)到未分配-年初里去的。
84785003
2019 12/12 13:31
這樣會導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表不平
小劉老師
2019 12/12 13:34
怎么可能不平？哪一年的不平？
84785003
2019 12/12 13:39
19年的不平
小劉老師
2019 12/12 13:47
19年的期初數(shù)還是期末不平？
84785003
2019 12/12 13:50
是利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)系不平
小劉老師
2019 12/12 13:57
它是直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤中去的。不通過本年利潤科目，不影響19年的利潤，怎么能不平？
84785003
2019 12/12 14:00
系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)如圖，19年資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)與18年審計(jì)的期末數(shù)不一致，這有關(guān)系嗎？
小劉老師
2019 12/12 14:57
這個(gè)沒關(guān)系，這樣是不是平的？
84785003
2019 12/12 15:26
現(xiàn)在利潤表與資產(chǎn)負(fù)債表的差額為以前年度損益調(diào)整的數(shù)，這樣我該如何備注？
小劉老師
2019 12/12 15:28
資產(chǎn)負(fù)債表是平的唄？資產(chǎn)等于負(fù)債加所有者權(quán)益吧？只是未分配利潤的發(fā)生額不等于利潤表上的凈利潤數(shù)？
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