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老師，賣掉沒有任何單據(jù)，錢是抵老板另一家公司新購入的部分車款

購入是3萬，累計折舊22562.50元，賣出2.3萬，老師，分錄是這樣的嗎？

你好，形式上是對的，我有個疑問是你這里增值稅 699.9是如何計算得來的

我是按增值稅3%算的

賣出2.3萬，按3%

你好，你單位是小規(guī)模 還是一般納稅人？如果是一般納稅人，之前固定資產(chǎn)進項稅額有抵扣嗎？ 這里增值稅不應當按3%計算的，即使你按3%計算，那數(shù)據(jù)也是669.9，而不是699.9

公司是小規(guī)模，可能我沒注意寫錯了

你好，小規(guī)模處置固定資產(chǎn)，是按3%征收率減按2%征收增值稅的，這里的增值稅=23000/1.03*2%

老師，借；資產(chǎn)處置收益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄），這步這之后還要怎么處理嗎，這兩個科目一直都有余額的嗎

你好，做完這一筆分錄（借；資產(chǎn)處置收益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄））之后，需要把資產(chǎn)處置收益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就是了 固定資產(chǎn)清理經(jīng)過上述分錄之后余額是0的

老師，我還是不太明白，借：固定資產(chǎn)清理1.6萬，貸：資產(chǎn)處置收益1.6萬，然后結(jié)轉(zhuǎn)，借：資產(chǎn)處置收益1.6萬，貸：本年利潤1.6萬，為什么固定資產(chǎn)清理余額為0

你好，比如之前原值2萬，計提了折舊1.5萬，賣了1萬（不考慮增值稅） 借；固定資產(chǎn)清理 0.5萬，， 累計折舊 1.5萬， 貸；固定資產(chǎn)2萬 借；銀行存款 1萬 ，貸；固定資產(chǎn)清理 1萬 借 ；固定資產(chǎn)清理0.5萬，貸；資產(chǎn)處置收益0.5萬 這三個分錄之后，固定資產(chǎn)清理借貸方剛好抵消了，余額是0的

老師，這個賣出去增值稅，買進的時候已經(jīng)付了，賣出都還要付呀

你好，買進是抵扣增值稅，賣出是銷項增值稅（向購買方收取繳納給稅局 ），這個不是一回事的，沒有重復支付的

明白了，謝謝老師！

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝