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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年收到的一張航天信息的發(fā)票，但是今年交接發(fā)現(xiàn)沒有入賬，現(xiàn)在怎么做賬務(wù)處理
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直接補(bǔ)上就可以， 借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)
2019 12/24 17:41
84785027 
2019 12/24 17:58
需不需要對(duì)去年的匯算清繳報(bào)表進(jìn)行處理
maize老師 
2019 12/24 18:00
不需要，你這個(gè)可以全額抵減，你之前是不是全部都沒有做，那現(xiàn)在直接按這個(gè)補(bǔ)上就可以，可以全額抵減增值稅
84785027
2019 12/24 18:01
之前認(rèn)證的是稅額部分
84785027
2019 12/24 18:04
這張是航天信息的云服通產(chǎn)品去年認(rèn)證和抵扣的是稅額部分
maize老師
2019 12/24 18:06
你這個(gè)發(fā)票可以截圖給我看下么，那只認(rèn)證沒有做賬？
84785027
2019 12/24 18:12
對(duì)的，只認(rèn)證，沒有做賬
maize老師
2019 12/24 18:14
那就補(bǔ)上，借以前年度損益調(diào)整 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸其他應(yīng)付款，借其他應(yīng)付款 貸庫存現(xiàn)金 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整，你這個(gè)不是全額抵減了，200+280那個(gè)是全額抵減的
84785027
2019 12/24 18:15
那需不需要對(duì)2018年的匯算清繳報(bào)表進(jìn)行處理
maize老師
2019 12/24 18:16
你要是想稅前扣除那就去稅局改之前申報(bào)表，要是嫌棄麻煩，那就不管
84785027
2019 12/25 16:52
那這樣做分錄，會(huì)導(dǎo)致本年進(jìn)項(xiàng)稅額跟報(bào)表上本年累計(jì)的進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)不上吧
maize老師
2019 12/25 17:01
你這個(gè)做賬還是補(bǔ)上 ，只是費(fèi)用不稅前扣除了不去調(diào)之前所得稅匯算清繳表，借以前年度損益調(diào)整 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸其他應(yīng)付款，借其他應(yīng)付款 貸庫存現(xiàn)金 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
84785027
2019 12/25 17:04
借以前年度損益調(diào)整 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸其他應(yīng)付款，借其他應(yīng)付款 貸庫存現(xiàn)金 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整 這樣做分錄，會(huì)導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅增加，這樣的話，本年賬上的進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額合計(jì)要比本年增值稅報(bào)表上的進(jìn)項(xiàng)稅額多出來這個(gè)去年的稅額
maize老師
2019 12/25 17:07
但是這個(gè)你賬上那最后累計(jì)數(shù)是一樣就可以，你去年那不是少么，
84785027
2019 12/25 17:13
科目總賬都是本年累計(jì)的數(shù)額，增值稅報(bào)表上也是本年累計(jì)的數(shù)額呀，這樣就是多的呀
maize老師
2019 12/25 17:16
那沒有辦法，那你不想多？那就全部做借借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)其他應(yīng)付款，不做進(jìn)項(xiàng)稅額
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