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老師，福利費，業(yè)務(wù)招待費，差旅費，限額扣除比例是多少

84784985| 提问时间：2019 12/27 13:57
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鄒老師
金牌答疑老师
职称：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好 企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除。 企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 差旅費沒有扣除比例限制的
2019 12/27 13:57
84784985
2019 12/27 14:58
跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)分支機構(gòu)是什么意思？是分公司子公司么？
鄒老師
2019 12/27 15:00
你好，就是總分公司之間，分公司需要按總公司分配結(jié)果申報的意思 是總分公司之間，而不是母子公司之間
84784985
2019 12/27 15:56
彌補以前年度虧損是在哪個表中體現(xiàn)？
84784985
2019 12/27 15:57
就是上年虧損的凈利潤？
鄒老師
2019 12/27 15:57
你好，可以通過季度預(yù)交申報表體現(xiàn)，也可以通過匯算清繳申報表彌補虧損明細(xì)表體現(xiàn)的
84784985
2019 12/27 17:01
這幾張表中的最后一張表中的100萬是哪來的數(shù)，不太理解
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鄒老師
2019 12/27 17:06
你好，符合小型微利企業(yè)條件 應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5% 應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10% 最后一張表格的100萬就是應(yīng)納稅所得額100萬 因為100萬以內(nèi)是按5%，超過100萬的部分是按10%
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