問(wèn)題已解決

我公司是一般納稅人，于2019年10月給公司車(chē)輛購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，支付金額2465.88元。開(kāi)具了專用發(fā)票，已認(rèn)證。12月的時(shí)候購(gòu)買(mǎi)了一輛新車(chē)，舊車(chē)輛就不要了，準(zhǔn)備棄置。老板的妹妹說(shuō)他想要，就送給了老板妹妹（無(wú)償贈(zèng)與的）。老板的妹妹去過(guò)戶的時(shí)候，保險(xiǎn)公司讓我公司開(kāi)具了紅字增值稅專用發(fā)票信息表。 后面保險(xiǎn)公司給了我公司三張票，第一張就是一張銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票（-2465.88元）。第二張是保費(fèi)金額為768.85元，第三章發(fā)票是開(kāi)給老板妹妹個(gè)人的保費(fèi)發(fā)票，金額為1776.04 。我該如何做賬呢？

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/30 15:29
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徐璐老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你賣(mài)車(chē)的時(shí)候，走固定資產(chǎn)清理科目，至于保費(fèi)，你購(gòu)買(mǎi)的時(shí)候，已經(jīng)入賬了，入了費(fèi)用科目，后面開(kāi)具的紅字發(fā)票就先將之前入的費(fèi)用沖紅，后面的保費(fèi)金額768.85，按照發(fā)票入賬即可，至于老板妹妹的個(gè)人保費(fèi)發(fā)票，這個(gè)應(yīng)該是由她個(gè)人承擔(dān)，而不應(yīng)該入到公司賬面。
2019 12/30 16:24
84784980
2019 12/31 09:59
可是保險(xiǎn)公司并沒(méi)有把保費(fèi)退還給我們。我接手做這個(gè)賬的時(shí)候，賬上沒(méi)有固定資產(chǎn)，要不是上次買(mǎi)保險(xiǎn)的時(shí)候走了對(duì)公賬戶，我都不知道這是公司的車(chē)，我該怎么處理呢
徐璐老師
2019 12/31 10:02
這臺(tái)車(chē)是在公司的名下嗎？過(guò)戶的時(shí)候是不是屬于公司的車(chē)？
84784980
2019 12/31 10:05
是公司名下的，行駛證上就是公司的名字。
徐璐老師
2019 12/31 10:37
那怎么會(huì)沒(méi)有入賬呢？當(dāng)時(shí)這筆購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛的資金是怎么出去的？你有問(wèn)過(guò)老板這個(gè)問(wèn)題嗎？
84784980
2019 12/31 14:42
這個(gè)車(chē)很多年了，有差不多10年了。以前老板沒(méi)請(qǐng)會(huì)計(jì)。直接就上了公司的戶。后面才有會(huì)計(jì)也不知道這個(gè)是上的公司戶。就一直沒(méi)做帳。
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