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問題已解決
老師您好，我是民非企業(yè)，去年計提過一筆發(fā)展基金，今年用它來購買辦公用品的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你們之前單獨設置了發(fā)展基金的嗎
2019 12/31 13:34
84785031 
2019 12/31 16:03
我之前是：借 非限定性凈資產 貸 限定性凈資產
郭老師 
2019 12/31 16:10
借限定性凈資產貸銀行存款。
84785031
2019 12/31 17:57
好的，那非限定性資產的科目要動嗎
郭老師
2019 12/31 17:59
結轉到非限定凈資產就可以
84785031
2019 12/31 18:01
結轉的分錄怎么寫？謝謝老師指導
郭老師
2019 12/31 18:03
借:限定性凈資產--發(fā)展基金
貸:非限定性凈資產
84785031
2019 12/31 19:23
支出的不能做費用分錄是嗎？
郭老師
2019 12/31 19:25
是，但是一般用在發(fā)展你企業(yè)或者購入固定資產的
84785031
2019 12/31 19:29
我們的章程里規(guī)定用于添置學校的教學設備，也可以用于學校的發(fā)展 維護
郭老師
2019 12/31 19:34
那就可以，不做費用
84785031
2019 12/31 19:34
老師，我最開始第一年年底計提分錄是，借 非限定性凈資產 貸 限定性凈資產，是不是有問題？因為沒有單獨設置二級科目
郭老師
2019 12/31 19:36
限定性凈資產二級科目設置發(fā)展基金
84785031
2019 12/31 19:47
老師，我這樣對嗎？計提時：借 非限定性凈資產 貸 限定性凈資產-發(fā)展基金；使用時：借 限定性凈資產-發(fā)展基金 貸 銀行存款；結轉時：借 限定性凈資產-發(fā)展基金 貸 非限定性凈資產
郭老師
2019 12/31 19:48
你好，分錄可以的
84785031
2019 12/31 19:53
我覺得有一個問題，最后資產負債表的凈資產數和業(yè)務活動表金額不匹配，因為剛才分錄里兩個科目的借貸方總余額不平
郭老師
2019 12/31 20:03
報表勾稽關系不對嗎
84785031
2019 12/31 20:06
對的，發(fā)覺剛才分錄里，我按科目做T字賬戶看一下，最后限定性資產科目借方有余額
郭老師
2019 12/31 20:10
業(yè)務活動表里的期末凈資產變動額 + 上年度凈資產余額 = 本年度資產負債表中的凈資產期末數。
看下這個
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