问题已解决
老師好,本年利潤 如何結(jié)轉(zhuǎn)到 未分配利潤



本年利潤的會計分錄四步做:
一、先結(jié)轉(zhuǎn)收入:
借:主營業(yè)務收入
借:其他業(yè)務收入
借:營業(yè)外收入
貸:本年利潤
二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費用和稅金:
借:本年利潤
貸:主營業(yè)務成本
貸:主營業(yè)務稅金及附加
貸:其他業(yè)務支出
貸:營業(yè)費用
貸:管理費用
貸:財務費用
貸:營業(yè)外支出
貸:所得稅
三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益:
凈收益的:
借:投資收益
貸:本年利潤
凈損失的:
借:本年利潤
貸:投資收益
四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配:
將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實現(xiàn)的凈利潤:
借:本年利潤
貸:利潤分配——未分配利潤
如果是虧損:
借:利潤分配——未分配利潤
貸:本年利潤
2020 01/03 08:45

84784967 

2020 01/03 08:57
營業(yè)外收入和企業(yè)所得稅也要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

蒙蒙 

2020 01/03 08:58
你好,損益類的科目都要結(jié)轉(zhuǎn)。

84784967 

2020 01/03 08:59
我公司是小規(guī)模企業(yè),一個季度沒有達到30萬,那增值稅是免的, 免的增值稅我做入營業(yè)外收入 ,是否也要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤,

蒙蒙 

2020 01/03 09:06
確認稅金減免為營業(yè)外收入
借:應交稅費-應交增值稅
貸:營業(yè)外收入
