問題已解決
老師,你好,季度收入未達(dá)30萬減免的增值稅計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入征收企業(yè)所得稅嗎
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許老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
這個(gè)的話 是要征收企業(yè)所得稅的哦
2020 01/03 09:07
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2020 01/03 09:10
未達(dá)30萬時(shí)會(huì)計(jì)分錄是借:銀行存款100
貸:主收
銷項(xiàng)稅
然后銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入未交增值稅,最后減免了我是不是轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入去?
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許老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 01/03 09:15
減免的話 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸:其他收益 (其他收益也是損益類科目,不再轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入了。這個(gè),是最新會(huì)計(jì)制度規(guī)定哦)
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2020 01/03 09:16
我用小企業(yè)會(huì)計(jì)制度沒有這個(gè)科目
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2020 01/03 09:17
財(cái)務(wù)報(bào)表也沒有
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2020 01/03 09:19
那這樣的話 你只能轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了(這個(gè)政策,說2020年12月31日,全面實(shí)行的)
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