问题已解决
1、如外購(gòu)贈(zèng)送單位:借:銷銷售113 貸:庫(kù)存商品100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))113 所得稅匯算時(shí):收入調(diào)增100,成本調(diào)減100,這樣其實(shí)利潤(rùn)沒(méi)變,即調(diào)前與調(diào)后利潤(rùn)是一樣的,只是必須要填入視同銷售的表格,理解正確嗎? 2、如外購(gòu)如果贈(zèng)送給客戶屬自然人即人上,除上屬處理外,另外贈(zèng)送當(dāng)月還要按偶然所得代扣個(gè)人所得稅,這樣理解是否正確,贈(zèng)送個(gè)人比贈(zèng)送單位多付出的即代扣的個(gè)人所得稅(一般贈(zèng)送的客戶不會(huì)給個(gè)稅的)
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你好,同學(xué)。第一個(gè)問(wèn)題,收入調(diào)整成本也是調(diào)整,而不是調(diào)減,利潤(rùn)沒(méi)有變化,理解是正確的。
2020 01/03 21:39
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陳詩(shī)晗老師 
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2020 01/03 21:40
你好,同學(xué),對(duì)于贈(zèng)送即便是送給個(gè)人的贈(zèng)送,除了這個(gè)個(gè)人有直接的撫養(yǎng)義務(wù),或是近親屬,其他的個(gè)人里贈(zèng)送也是要視同銷售繳納個(gè)稅的。
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2020 01/03 22:22
我是想問(wèn),外購(gòu)贈(zèng)送個(gè)人要交稅,而贈(zèng)送單位就沒(méi)有個(gè)稅,理解贈(zèng)送個(gè)人比贈(zèng)送給單位要多支付個(gè)稅款,理解是否正確?
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陳詩(shī)晗老師 
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2020 01/03 22:32
理解是對(duì)的,因?yàn)閱挝坏脑捤淮嬖趥€(gè)人所得稅,它講的是企業(yè)所得稅,個(gè)人的話繳納的是個(gè)人所得稅。
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